国家税务总局永仁县税务局关于2019年度法治政府建设工作情况的报告

我局在省、州税务局和永仁县委、县政府的正确领导下，认真落实《法治政府建设实施纲要（2015—2020年）》《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，省、州税务局依法行政、普法工作部署和要求，积极开展法治税务建设，以创建法治永仁税务活动为载体，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以组织税收收入为中心，认真落实依法治税各项工作要求，坚持以公正执法和优质服务为重点，规范执法行为，提升依法治税质量，防控执法风险，将各项税收法治工作融入日常税收管理工作之中，推进法治政府建设，建立健全依法行政长效机制，我局法治税务建设工作取得新成效，有力地促进了税收法治工作的全面发展，推进税收治理体系和税收治理能力现代化建设。现将2019年度法治税务建设工作情况如下：

一、组织领导情况

（一）健全税收法治建设组织领导和保障

1.加强组织领导，强化依法行政机制建设。2019年，我局成立了以县局党委书记、局长为组长、党委班子成员为副组长、分管法制工作的局领导负责领导小组常务工作兼主任，各股室、分局主要负责人为成员的国家税务总局永仁县税务局全面依法行政领导小组、“七五”普法、依法治理工作领导小组、重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组、公职律师暨法律顾问办公室。县局全面依法行政工作领导小组下设了办公室，办公室设在县局法制股，负责开展日常全面依法行政、普法、依法治县工作。制定了《国家税务总局永仁县税务局关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》《国家税务总局永仁县税务局全面依法行政领导小组办公室工作规则（试行）》《国家税务总局永仁县税务局全面依法行政领导小组议事规则（试行）》（永仁税发〔2019〕24号），明确了主要职责、工作程序。制定了《国家税务总局永仁县税务局办公室关于印发<2019年全面依法行政工作要点>的通知》及《国家税务总局永仁县税务局2019年全面依法行政工作任务分解表》(永仁税办发〔2019〕8号),明确了指导思想、总体要求、工作目标、布置了今年的具体工作任务。将依法行政、普法工作目标、任务和内容进行细化分解逐一落实到14个内设股（室）、3个分局，层层落实依法治税工作。

第一责任人切实加强对法治宣传教育工作的领导，每个季度召开一次会议，分析研究依法行政、普法、依法治县工作，做到主要领导亲自抓，“一把手”负总责，分管领导具体抓、重落实，各科室负责人具体负责，法制股报送材料的工作形式，确保“七五”普法、依法治县、依法行政工作思想认识到位、组织措施到位、人员到位、工作落实到位，形成机构健全、齐抓共管、部门协作的依法治税新格局。把“七五”普法、依法行政、依法治税工作摆上重要议事日程，并纳入年度绩效管理考核。从而在组织领导和制度上保证了普法教育、依法行政和依法治税工作的落实与开展。

2.推行“法律顾问”制度。按照省、州局公职律师、法律顾问工作相关制度规定，2019年度我局聘请了1名公职律师为法律顾问。2019年度我局公职律师参与审核签订劳动合同协议2份，落实“谁执法谁普法”的普法责任制，开展普法宣传教育1次，办理民事案件诉讼1件，仲裁调解1件，合计办理工作任务总数5件。

3.领导重视，精心安排部署扫黑除恶专项斗争。县局成立了扫黑除恶专项斗争工作领导小组，协调解决全局扫黑除恶专项斗争的整体工作，制定了《开展扫黑除恶专项斗争的工作方案》,加强对扫黑除恶专项斗争的组织领导，依法严厉打击各类涉黑涉恶势力的违法犯罪活动，为永仁经济健康发展保驾护航。扫黑除恶专项斗争开展以来，永仁县扫黑办交办核查线索1条，不属涉黑涉恶线索。

（二）落实国家工作人员学法用法制度

根据州局、永仁县委、县政府普法、依法治县领导小组办公室“七五”普法、依法治理工作的统一安排和部署，制定了《国家税务总局永仁县税务局关于印发<《2019年永仁县税务局税收法治宣传教育工作要点》>的通知》（永仁税办发〔2019〕10号）《永仁县税务局2019年度普法宣传教育重点项目计划》，做到了普法、依法治县工作年初有计划，半年有小结，年终有总结。通过深入扎实开展系统内外的税收法治宣传教育和依法治税工作，确保“七五”普法、依法治县、税收法治宣传教育工作有计划、有组织、有措施、抓落实，确保了各项任务落到实处，取得实效。

一是建立健全永仁县税务局领导干部和职工日常学法长效机制，建立健全了永仁县税务局领导干部学法用法述法、党委理论学习中心组、党委集体学法、领导干部法制培训、网上网下学法用法、干部任职前法律知识考试、干部职工学法用法等制度，完善了“谁主管谁普法，谁执法谁普法”工作长效机制，每月组织一次学习，做到学习有记录，落实领导干部学法用法述法。创新开展各种形式的依法行政、普法培训教育，利用党委理论学习中心组、依法行政工作领导小组会议会前组织领导班子成员、依法行政工作领导小组成员会前学法，组织学习宪法、监察法，利用每周星期一召开的全局干部职工大会认真组织全局党员干部职工学习培训《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国国家安全法》《中华人民共和国食品安全法》《中国共产党章程》等法律法规，学习国家税务总局督查内审司《关于印发<税收执法考评与过错责任追究暂行办法>的通知》及工作指引（1.1版），学习《国家税务总局依法治税指导意见》等内容，确保《指导意见》不折不扣贯彻执行到位。

二是坚持县局党委理论学习中心组、全面依法行政工作领导小组会前分别学法4次，领导班子成员带头学法4次，听取依法行政、普法工作情况汇报4次，2019年组织局领导、分局长、股（室）负责人参加省、州税务局举办的依法行政专题培训班，全面依法行政领导小组每季度组织召开1次依法行政、普法工作领导小组会议，集体听取推进全面依法行政、普法工作情况汇报，及时解决存在的困难和问题，研究和部署下步依法行政、普法工作，确保全面依法行政、普法工作有序开展。

三是2019年扎实组织全局干部职工参加省、州、县局举办的各种法律法规、增值税、消费税、企业所得税、车购税、征管规范、纳税服务规范、网络申报业务、金税三期专题培训、新的税收政策业务、个人所得税改革政策培训39次1819人，组织纳税人培训67次6390人。2019年8月组织91名税务干部到上海财经大学进行《党的十九大后税制改革热点与趋势》《依宪治国与依法治国》等税收业务综合培训，法制股2名干部到南京大学进行《新形势下如何强化税务部门依法行政》《最新税收政策解读及其运用》培训，提升税收专业能力素质。

四是建立健全网络在线学法工作长效机制，认真组织全局党员干部职工102人参加2019年网络在线学法用法、“五法”普法、食品安全法知识竞赛活动。通过加强依法行政、普法培训，提高依法治税意识和能力。全局干部职工法治素养明显提高，遵法、守法、学法、用法蔚然成风。

五是第一责任人向州局、永仁县委、县政府开展了年终述职述廉述法工作，报告了自身学习法律知识、依法行政、法治政府建设履职情况。

（三）落实税收执法“三项制度”，规范税收执法方式、提高税收执法质量，深入落实推进法治税务建设

1.严格落实永仁县税务局重大行政决策制度，明确重大行政决策范围，将公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定确定为重大行政决策法定程序，并严格执行。按照规定制定和管理税收规范性文件。

2.规范文明执法，落实税收“行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大行政执法决定法制审核三项制度”。完善工作机制，制定印发《国家税务总局永仁县税务局优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》《永仁县税务局优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作任务分解表》和《永仁县税务局全面推行“三项制度”各部门责任人名单》。明确了工作目标、组织机构、工作职责、工作任务、工作措施、牵头部门、责任部门、配合部门、推行阶段和完成时限。认真组织各部门、各分局对标对表落实全面推行“三项制度”各项工作任务。同时严格执行税收执法资格管理。

3.依法组织税收收入，严格落实组织收入原则，依法征收税费,落实减税降费政策措施,提升企业获得感，优化税收营商环境,认真做好月度、季度、年度收入预测,加强税收预测,加强税源监控,坚持组织收入原则，严格按税法依法征税，做到应收尽收，堵漏增收。

4.严格落实小微企业税收优惠政策、增值税改革、个人所得税专项附加扣除、车辆购置税、重点群体创业就业税收优惠政策、减税降费、社会保险降费减负，做好减免税基础管理工作。

5.依法进行税务登记、账簿管理、发票和票证管理、纳税申报。严格按照规定的时限、条件和要求为纳税人办理开业、变更和注销税务登记，规范账簿凭证管理、普通发票、专用发票及税收票证管理。加强纳税申报管理，对未按照规定的期限和内容办理纳税申报和报送资料情况的纳税人，进行催报，催报率100%。

（四）开展税收执法案件评查，强化执法督查内审监控，推进依法行政规范化管理

根据永仁县委、县政府部署，认真组织开展了税收执法案件评查工作。2019年对2018年度实施纳税人违反税收征管法及发票管理办法的税务行政处罚案件189件(一般程序处罚37户，简易程序处罚152户)；税政一股2018年实施52户增值税一般纳税人使用增值税专用发票最高开票限额审批(增值税防伪税控开票系统)等案卷进行了自查和集中评查。通过自查和评查，未发现违反法定程序，违反法律依据的不合格案卷，自查率和评查率达100％。

根据州局、县委、县政府部署，及时印发了《国家税务总局永仁县税务局减税降费督察督办工作方案》和《国家税务总局永仁县税务局关于配合外部监督检查减税降费政策措施落实情况的工作方案》，抓好日常督导。利用税务系统内部控制监督平台，开展税收执法督察，一是切实抓好日常过错指标的纠错工作。2019年1-11月，我局内控平台系统中发生错误指标3条(其中：税务机关应认定未认定消费税税种2条、未在规定的时限内办理退税手续1条)。发生的3条错误指标，我局已责成各业务部门、内控工作人员、执法一线工作人员限期进行核查，核查发现存在的错误指标已责成税收管理员在“金三系统”中做了相应的处理，整改纠错率已达100%。二是及时组织业务部门处理省、州通过内控平台推送的疑点数据，有效防范了税收执法风险的发生,保证了减税降费工作的全面落实。2019年1-11月，省局和州局已从内控平台推送疑点数据5条，我局已及时组织业务部门进行核查、整改、纠错，已完成纠错指标5条，形成核查报告3份，纠错达率100%。三是抽调4名干部对全县税务系统2018年度“三公”经费、会议费和扶贫资金管理”开展了专项审计。四是认真贯彻落实《全国税务系统督察审计规范》，2019年，我局在税收法治、税费政策、税收征管、纳税服务、政务管理、人事管理和政府采购等内部控制制度执行方面情况良好，未发现税务干部违法违纪的问题。

（五）齐抓共管，法治建设营造新氛围

紧紧围绕《2019年永仁县普法依法治理工作要点》，按照《中共永仁县委宣传部、中共永仁县委普法办、永仁县司法局<关于开展2019年“12.4”国家宪法日系列集中宣传活动的通知>》（永普办联发〔2019〕7号）文件要求，认真落实宪法宣誓制度，认真开展依法行政、普法、税法宣传。2019年共开展税法宣传活动67次，发放宣传材料20000余份，接受群众咨询1361人（次），出动执法人员75人，悬挂宣传标语12条，出动宣传车4辆，设立咨询台12个。

2019年12月4日，永仁县税务局举行宪法宣誓仪式。县局6名领导班子成员、3名分局长、23名中层干部、全局70名普通税务干部参加了宪法宣誓仪式,为“弘扬宪法精神，推进国家治理体系和治理能力现代化”、高质量推进新时代税收现代化营造良好的社会氛围。

（六）认真落实“放管服”改革，优化营商环境

2019年我局共受理税务行政许可审批53件(增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批53件)，均按照行政许可审批程序和时限进行了审批，没有违规办理情况，没有行政审批中介服务事项和收费。

（七）落实推行税收执法权责清单制度

认真落实严格执行国家税务总局云南省税务局关于发布《云南省税务行政处罚裁量权基准》的公告(2018年第4号)。2019年我局对在日常的税收征管工作中对违反税收征管法及发票管理办法的216户纳税人进行了行政处罚，处以罚款41130元，在处罚中做到事实清楚、证据确凿、符合法定程序、公正、公平、公开。严格按照立法权限和程序，做好税收规范性文件的制定与审查备案和组织开展税收规范性文件清理工作，通过清理我局2019年没有制定税收规范性文件，也没有制定过与《优化营商环境条例》不符的条款的税收规范性文件。2019年我局重大案件审理委员会审理案件0户，通过全局努力，实现了2019年行政执法无差错。

二、法治税务建设取得的成效

一是普法主题鲜明，普法工作效果显著。通过采取集中培训、个别辅导、送政策上门、开座谈会等多种方式，向社会及纳税人宣传讲解税收法律法规知识、小微企业税收优惠政策、增值税税率调整改革、新个税法正式实施六项扣除精准减税、个人所得税专项附加扣除、车辆购置税、重点群体创业就业税收优惠政策、减税降费、社会保险降费减负改革工作，通过开展扎实有效和广泛深入的税收法治宣传教育，通过做好重大税收决策部署、新出台税收政策、税收热点焦点问题的宣传，实现税法宣传全覆盖，取得明显成效，营造良好的税收氛围，全局干部职工法治意识不断强化，法治观念明显增强，普法工作效果显著。

二是工作人员服务态度明显改善，自身素质明显提高。2019年利用内部控制监督平台，督查内审促进工作人员在自己岗位上正确行使职责，坚持依法办事，没有发生以权谋私、徇私舞弊、有法不依等违法乱纪的人和事。

三、法治税务建设工作呈现的特色亮点

一是建立健全执法监督考核体系，利用内部控制监督平台督查内审对各股室人员的行政执法强化执法监督和考核，把行政执法责任制、内部控制监督平台和普法、依法治县工作纳入目标管理考核，层层签订税收执法责任书。通过建立完善综合绩效考核指标体系，大力推行税收执法责任制，加强内部管理和外部征管，实施阳光执法，利用内部控制监控平台严格监控税务干部的执法情况，实行过错责任追究制。规范政策执行、行政审批、行政处罚等税收执法行为，降低执法风险，规范执法程序，税务人员执法过错大幅度降低。

二是加强税务法治文化建设，把税务法治文化建设纳入永仁县税务局精神文明创建内容。在税务局办公楼公告栏、公共区域、（走廊）设置税务法治文化宣传栏，宣传习近平总书记全面依法治国新理念、新思想、新战略。积极参加2019年度群众安全感满意度调查和法制建设群众满意度调查。2019年我局杨璐榕、金学娜创作的作品《减税降费小城故事》荣获2019年云南省“减税降费伴我同行”主题短视频作品征集评选活动二等奖。金学娜创作的作品《新时代.新税魂.我与税收的故事》、杨璐榕创作的作品《我与税法的故事》在云南省“税收助力美好生活”H5创意作品及图文故事征集评选活动中被评为三等奖。

三是认真组织开展2019年重点课题研讨。永仁县税务局课题组黄林、王言梅撰写的《推动破解民营企业融资难题的纳税信用管理研究—基于永仁县2019年“银税互动”的分析》；陈群、尹星谕、杨琳撰写的《浅谈税收政策对民营企业发展壮大的影响——以永仁县光伏发电企业为例》；杨鸿蓁撰写的《小微企业增值税优惠政策支持贫困地区经济发展和贫困群众脱贫攻坚税收政策的效应分析》被州局列入2019年重点课题。

通过扎实有效开展法治税务建设工作，规范了税收征管和税收执法，为永仁县经济社会持续健康发展提供了基础财力保障。通过开展法治税务建设工作，依法治税理念深入人心，运用法治思维和法治方式研究解决问题、谋划部署改革、落实推进依法行政工作的意识和能力不断增强，依法治税成效显著。

通过采取有力措施，从上到下建立了一套完整的制度，运行无纸化办公，引用法律条款一目了然，税务行政许可、行政执法走在全县前列，是我县的执法亮点。认真坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、防止和制止越权减免税、认真落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，2019年永仁县税务局无违反执行税收政策和依法征税原则的情况发生，执法成效明显，无行政复议、税务行政赔偿案件，无乱开口子越权减免税等情况。没有发生行政不作为、乱作为等重大违法行为，没有发生信访、投诉、举报案件。有1件行政诉讼案件、1件仲裁案件。税务人员的执法行为得到了有效监督，纳税人的合法权益得到了有效保护，推动税收管理工作走上法制化、规范化的轨道，呈现出了治税环境社会化、执法行为规范化、干部履职法规化的良好格局，执法亮点成绩突出，效果显著。干部职工法律素质和法治化管理水平明显提高。2019年单位领导班子成员没有发生重大违法违纪案件，没有发生重大影响的群体性事件和重大责任事故，“一票否决”事项，没有发生其他造成恶劣影响的事件。没有受到党纪政纪处分，没有被追究刑事责任，一般干部职工无违法违纪的行为，管辖区内的纳税人没有发生严重的群体性抗法事件。

通过加强依法治税工作，完善各项税收执法工作规程，提高干部职工的法治观念、法治意识、法律素养，全面提高税收执法质量，有效维护了纳税人的合法权益；通过提高纳税服务质量，共同维护国家税法的尊严，进一步提高了纳税人对税法的遵从度，努力实现法律效果和社会效果的统一。

通过法治税务建设工作的开展，全县的税收环境不断优化。社会各界关心支持税收的氛围日益浓厚，依法诚信纳税意识不断提高，纳税信用的含金量得到广泛认可，有力助推了社会诚信体系建设。

四、2020年工作初步打算

在2020年的工作中，我局将继续深入贯彻落实党的十九大精神、《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，依法依规开展税收征管、税收执法、纳税服务及行政管理等工作，全力履行好法律法规赋予的各项职责，不断提升依法治税能力和水平。

（一）认真落实落细全面推行三项制度

我局将继续推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，规范税收执法行为、降低税收执法风险。

（二）认真落实行政执法责任制、过错责任追究制

认真落实严格执行国家税务总局云南省税务局关于发布《云南省税务行政处罚裁量权基准》的公告(2018年第4号)认真开展税收执法督查内审、案卷评查工作。

（三）创新法治宣传方式

县局将发挥现代化信息手段，定期开展内容形式多样、主题突出、凸显实效的学法活动，将税收法治宣传教育融入到依法行政、普法、诚信经营、社会共治中，持续推动税收执法过程的公开透明，使税收执法过程成为向公众宣传税法的过程，创新行政执法方式，探索先进的法治理论，努力营造公平、公正、良好的税收环境，加快推进依法治税进程。

特此报告。

国家税务总局永仁县税务局

2020年1月20日