2019年至2020年老旧小区改造建设项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

永审财报〔2022〕30号

 

 

 

 

 

 

 

 

被审计单位：永仁县住房和城乡建设局

审  计  项  目：2019年至2020年老旧小区改造建设项目

竣工决算审计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，永仁县审计局派出审计组于2022年9月26日起对永仁县住房和城乡建设局负责建设的2019年至2020年老旧小区改造建设项目进行了竣工决算审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。永仁县住房和城乡建设局对其提供的工程资料、财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。永仁县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）项目建设概况

2019年至2020年老旧小区改造建设项目共完成32个小区改造建设。其中，2019年老旧小区改造建设项目改造范围为县医院住宿区、教育局住宿区等5个小区分4个标段建设，完成18栋、218户、建筑面积2.7万平方米的改造。2020年老旧小区改造项目改造范围为苴却社区、小汉坝社区等3个社区27个老旧小区分6个标段建设，完成61栋、670户、建筑面积4.89万平方米改造。

（二）项目立项和建设程序批复情况

1.可行性研究批复情况

2019年10月17日，《永仁县发展和改革局关于永仁县2019—2020年老旧小区改造建设项目可行性研究报告的批复》（永发改投资〔2019〕13号）批复了2019—2020年老旧小区改造建设项目改造范围为永仁县68个老旧小区。涉及改造建筑154栋，涉及户数1551户，改造面积约11.66万平方米。项目估算总投资10 950.58万元。

2.项目初步设计批复情况

2019年12月25日，永仁县住房和城乡建设局以《永仁县住房和城乡建设局关于永仁县2019年老旧小区改造建设项目初步设计的批复》（永住建复〔2019〕48号）对《永仁县2019年老旧小区改造项目初步设计》进行了批复,批复建设主要内容为：主要改造范围为县医院住宿区、教育局住宿区等3个老旧小区,涉及总改造建筑17栋，涉及总户数218户，涉及建筑总建筑面积2.69万平方米，建设内容及规模为小区建筑主体改造工程，配套设施改造工程项目概算总投资1 386.21万元,建安工程费：1 105.92万元（建筑主体改造工程费329.02万元,配套设施改造工程费776.9万元）;工程建设其他费：154.28万元；预备费126.02万元。

2020年3月7日，永仁县住房和城乡建设局以《永仁县住房和城乡建设局关于永仁县2020年老旧小区改造建设项目初步设计的批复》（永住建复〔2020〕8号）对《永仁县2020年老旧小区改造项目初步设计文件》进行了批复,批复建设主要内容为：主要改造范围为工商局住宿区，永桥路农行住宿区，电力公司住宿区，老政协住宿区等25个老旧小区，涉及总改造建筑61栋，涉及总户数659户，涉及建筑总建筑面积4.53万平方米，建设内容及规模为小区建筑主体改造工程，配套设施改造工程项目概算总投资4 882.64万元,建安工程费：3 817.37万元；工程建设其他费：630.15万元;预备费：435.12万元。

（三）项目建设管理情况

1.项目法人制执行情况

永仁县住房和城乡建设局为永仁县2019年至2020年老旧小区改造项目责任主体及工程业主，主要负责工程建设前期工作的筹备，负责招标代理、可行性研究、初步设计、施工图设计、监理、施工单位的选取等工作，并负责项目全过程管理及建设资金的管理使用。

2.招标投标制执行情况

根据经批复的可行性研究报告确定的招标方式，永仁县2019年至2020年老旧小区改造项目建安工程、设计、监理招标方式均为公开招标。实际实施中，2019年至2020年老旧小区改造项目7个标段采用竞争性谈判方式确定施工单位；2019年至2020年老旧小区改造项目7个标段监理服务采用邀请招标方式确定服务单位。2019至年2020年老旧小区改造项目7个标段初设、施工图设计、可研编制服务采用邀请招标方式确定服务单位。其他招标代理、造价咨询等服务未达到限额由建设单位直接委托相关单位完成。

3.合同制执行情况

永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目与相关参建单位签订合同18份，涉及合同金额1 255.16万元，其中：建筑安装工程施工合同7份，金额1 007.47万元；服务类采购合同11份，金额247.69万元。

4.监理制执行情况

2019年至2020年老旧小区改造建设项目，监理单位按规定组建了现场监理机构，编制完成监理规划、监理实施细则、安全监理规划、安全监理实施细则，安排监理人员进行现场监理，已出具了工程质量评估报告和监理工作总结，参与了工程竣工验收。

（四）工程质量及交工（竣工）验收情况  

2021年5月28日，永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目通过竣工验收，并完成竣工验收备案。

（五）工程结算审计情况

内部审计情况：永仁县住房和城乡建设局委托云南博垚建设工程咨询有限公司对2019年至2020年老旧小区改造建设项目进行审计，根据2021年6月8日出具的审核报告建设项目送审竣工决算总额15 186 784.22元，审定投资     14 234 254.34元，审减952 529.88元，审计结果已经由建设单位和施工单位共同签字认可。

（六）建设资金到位及支付情况

截至2022年12月，永仁县2019年至2020年老旧小区改造项目共到位资金2 016万元，到位率33%。其中，中央预算内投资1 294万元，到位率100%；中央财政保障性安居工程专项补助资金722万元，到位率100%，其他投资资金到位0元。

截止到2022年12月，永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目共支出资金10 396 123.89元。其中：工程款支出  9 465 300元，其他费用支付930 823.89元。

（七）项目决算情况

永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目账面反映完成投资10 426 876.89元（建安投资9 465 300元，其他费用961 576.89元）。

永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目账面债务金额30 753元（监理费30 753元）。

永仁县住房永仁县2019年至2020年老旧小区改造建设项目批复概算总投资109 505 800元，与账面反映完成投资  10 426 876.89元相比，投资控制在批复概算内。

（八）项目建设的效益情况分析

2019年至2020年老旧小区改造建设项目基本解决了部分县城区老旧小区建筑物和配套设施破损老化，功能不完善，环境脏乱差、管理不规范、安全难保障等问题。基本实现了道路平、排水通、路灯亮、安全有序、管理规范的目标。

二、审计评价意见

审计结果表明，该工程按规定执行了招标投标制、工程监理制和合同管理制。资金来源合规，工程财务收支符合国家基本建设财务管理规定；会计资料和工程结算资料基本真实地反映了工程财务收支及工程情况。但审计发现还存在多计工程价款、多支付工程款的问题。

三、审计建议

进一步完善项目档案资料管理，确保工程资料规范、齐全、完整。