永仁县工业信息化商务科学技术局公开永仁县农特产品深加工园区基础设施建设专项债券资金项目绩效评价报告

   （一）项目概况

         1.项目设立背景

   为促进农产品加工业实现重大跨越，转型升级取得突破性进展，进入全国农产品加工业强省行列，省人民政府办公厅及省政府先后出台《云南省人民政府办公厅关于促进农产品加工业跨越发展的实施意见》（云政办发〔2018〕69号）及《关于支持实体经济发展的若干措施》（云政发〔2020〕11号），提出要加快特色农产品加工产业园建设，聚焦生猪、肉牛、果蔬、畜禽、花卉等优势产业，按照“一个专业园区、一个主导产业、一套仓储物流”的模式，在全省范围内以园中园或区中园的形式发展10个特色农产品加工园。永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目围绕省委、省政府提出的积极打造世界一流“绿色食品牌”，扎实推进“一县一业”创建，在永仁县永攀物流港核心区规划了农特产品深加工产业园，集中力量打造一个以发展高原特色绿色农产品加工、冷链物流、货物转运、展示交易等功能为一体的综合性、现代化农特产品加工商贸交易集散节点平台。

   根据《关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知》（财预〔2020〕94号），产业园区基础设施建设属于专项债券资金支持范围，因此，永仁县工业信息化商务科学技术局申请云南省地方政府专项债券资金用于项目建设。2022年6月，经省发改委、省财政厅审批，永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目获批专项债券资金40,000万元，列入2022年云南省产业园区基础设施专项债券（三期）—2022年云南省政府专项债券（十七期），资金于2022年7月12日到位，债券期限30年，债券年利率3.42%。

   2.建设目标

   项目的开发建设是落实国家及云南省关于农业、农产品加工业及冷链物流业发展战略的需要，是做大做强云南省高原特色农业的需要。项目建设符合《永仁县“十四五”高原特色现代农业农村经济发展规划》及《永攀物流港核心区控制性详细规划》的产业定位。是促进楚雄州及永仁县经济转型升级、化解“三农”问题、加快乡村产业发展促进农民就业、补足冷链物流和农产品加工基础设施、实现永仁县和攀枝花市联动互补发展的重要举措。

    根据批复的《永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目可行性研究报告》（以下简称“项目可研报告”），基础设施建设项目是永攀物流港中的重要组成部分。项目建成后，主要为入驻企业提供厂房租赁及电、水、气供应等。

         3.项目建设内容及规模

    根据《永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目实施方案》（以下简称《实施方案》），建设内容是本项目建筑总面积为228,943.44平方米（其中冷链仓库60,280.08平方米，标准仓库28,080平方米，转运仓库99,159.33平方米，电商交易、信息中心及后勤管理等其他建筑41,424.03平方米）。建设内容主要包括永仁火车站至哲林芒果基地加工厂三级公路建设项目、冷链仓库、标准仓库、转运仓库、综合服务建筑及道路硬地、给排水、电力、通信、燃气、绿化、停车场、环卫、消防、安防、室外照明、充电桩、智慧园区系统等配套工程的建设。

    4.项目投资及收益来源

    （1）项目投资批复情况

    根据永仁县发展和改革局（以下简称“永仁县发改局”）以关于《永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目可行性研究报告》的批复（永发改投资〔2020〕14号），批复项目总投资为101,481.69万元。

    根据专项债券资金《实施方案》，项目取得政府专项债券资金后，在发改委批复项目总投资的基础上，调整增加财务费用2,920万元，项目总投资调整后为104,401.69万元。

   （2）项目收益来源

    根据《实施方案》和《永仁县农特产品深加工园区基础设施建设专项债券项目预期收益与融资自求平衡财务评价报告》（以下简称《财务评价报告》），项目建成后的收益来源主要包括冷链仓库出租收入、标准仓库出租收入、转运仓库出租收入、配套服务用房出租收入、停车位收入、物业管理费收入、充电桩收入。

    5.专项债券还本付息计划

    根据《实施方案》，专项债券采用按半年支付利息、到期一次性还本的方式，共需偿还本息97,600万元。即2022年至2052年，按照3.42%的融资利率每年偿还1,368万元利息，2052年偿还利息和本金共计41,368万元。

    6.资金到位情况

    根据《实施方案》，项目调整后总投资104,401.69万元，其中:由永仁县财政局出资20,000万元（占比19.16%），政府专项债券40,000万元（占比38.31％），企业自筹44,401.69万元（占比42.53％）。

    （二）绩效目标设立情况

    1.申报的绩效目标和绩效指标情况

    本项目为地方政府专项债券资金支持项目，根据经批复的《永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目专项债实施方案》，项目绩效目标为项目建筑总面积为228,943.44平方米（其中冷链仓库60,280.08平方米，标准仓库28,080平方米，转运仓库99,159.33平方米，电商交易、信息中心及后勤管理等其他建筑41,424.03平方米）。绩效指标主要为一级指标产出、效益、满意度，细化为9个二级指标，16个三级指标。

   2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

    按照地方政府专项债券项目资金绩效管理办法的要求，依据项目实施方案、《永攀物流港核心区控制性详细规划》等资料，结合根据本项目目前仍处于建设期的特点，对项目产出和效果指标进行了细化。

   一是投资建设类项目管理特点，在注重项目建设任务完成情况的基础上，关注项目建设质量情况，增加“安全生产达标率”绩效指标，对项目建设过程中项目实施期间是否出现安全事故分情况进行评价。

    二是结合项目属于在建特点，修改“完工时间”指标为“项目建设进度”，将项目建设进度与计划施工进度比较，用以反映和考核项目建设进度的完成情况。

   三是围绕专项债券资金使用，补充“实施变化情况对专债偿还的影响程度”指标，反映项目融资结构变化、投资、进度、组织管理等原因对专项债券偿还的影响，并结合项目建设内容，修改“促进城市建设，增加就业机会，改善交通条件”指标为“促进产业集群打造”，反映项目实施后对永仁县打造产业集群的促进作用。

    （三）项目组织管理情况

    根据专项债券资金和项目管理需求，本项目由永仁县负责管理和实施。具体管理方和职责包括:

          1.项目申报和审批管理

    永仁县根据国家及云南省宏观政策、永仁县发展规划中需要债券资金支持、且满足债券发行条件与要求，积极组织永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目的申报与储备，由永仁县发改局与永仁县财政局根据当地财政规划、预算安排等因素对申报项目进行筛选，同时准备项目批复、可行性研究报告、实施方案等相关支撑材料。

    云南省财政结合中期财政规划、预算安排、债务限额、债务风险、地方财力承受可能等因素，对项目开展分年度筛选审核与排序，及时剔除不符合规定的项目，并根据项目实现融资与收益平衡的时限提出发行期限建议，在债券资金需求集中申报时按需上报。同时，会同省发展改革委建立专项债券联合评审机制，省财政厅对专项债券项目“一案两书”（专项债券项目实施方案、财务评价报告和法律意见书）是否符合发行条件进行审核,省发改委负责审核专项债券项目成熟度和重要性。

    2.项目建设管理

    永仁县工业信息化商务科学技术局是项目实施的主要管理部门，负责对项目的建设内容、进度和资金的使用等，会同财政部门进行监督和管理，并在建设阶段对每笔资金的支出进行监控。针对项目资金的支出，由项目公司提交债券资金使用申请，永仁县工业信息化商务科学技术局进行审批。

    项目的投资建设主体为永仁县国有资本投资运营集团有限公司。根据公司2022年9月的《永仁县人民政府关于授权永仁县农特产品深加工园区基础设施建设项目有关事宜的通知》，授权云南永攀开发投资有限公司作为本项目的实施主体，负责本项目的投资、融资、建设、管理运营。

    3.项目运营管理

    （1）园区企业的引入

    由永仁县人民政府负责组织永攀物流港园区招商引资工作等，并负责与招商引资入驻工业园区企业签订投资服务协议。截至2023年5月31日，园区已与两家企业签订招商引资协议书，并落户永仁县。

    （2）专项资金管理

    永仁县财政局及永仁县工业信息化商务科学技术局，对专项债券资金使用情况进行监督管理。云南永攀开发投资有限公司负责债券资金形成资产的管理，并与园区入驻企业签订资产租赁协议，负责收取资产出租租金，用于保障专项债券资金利息的偿还。