永仁县自然资源局2021年度部门决算

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永仁县自然资源局2021年度部门决算

目录

第一部分  概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  永仁县自然资源局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。承担和负责自然资源和不动产确权登记工作。贯彻落实自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、不动产测绘、争议调处、成果应用的制度、标准、规范。建立健全自然资源和不动产登记信息管理基础平台。负责自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享、汇交管理等。实施自然资源基础调查和监测。负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布。负责自然资源调查监测评价工作。负责自然资源资产有偿使用工作。建立全民所有自然资源资产统计制度，负责全民所有自然资源资产核算。编制全民所有自然资源资产负债表，拟订全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备方案，合理配置全民所有自然资源资产。负责自然资源资产价值评估管理，依法收缴有关资产收益。

（2）负责建立空间规划体系并监督实施。推进主体功能区制度，组织编制并监督实施国土空间规划和有关专项规划。开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划监测、评估和预警体系。组织划定永久基本农田、城镇开发边界等控制线，构建节约资源和保护环境的生产、生活、生态空间布局，建立健全国土空间用途管制制度。组织编制城乡规划并监督实施，承担城乡规划管理责任。组织拟订并实施土地等自然资源年度利用计划。负责土地等国土空间用途转用工作。负责土地征收征用管理。

（3）加强自然资源的保护和合理开发利用。组织编制县自然资源发展规划，制定自然资源开发利用地方标准并组织实施，承担政府公示自然资源价格，承担自然资源分等定级价格评估工作，开展自然资源利用评价考核，指导节约集约利用。负责自然资源市场监管。组织研究自然资源管理涉及宏观调控和城乡统筹的政策措施。负责组织实施最严格的耕地保护制度。严格执行实施耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护。组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护。完善耕地占补平衡制度，监督占用耕地补偿制度执行情况。负责矿产资源管理工作，负责矿产资源储量管理及压覆矿产资源查询。按照权限负责矿业权管理。会同有关部门承担保护性开采的特定矿种、优势矿产的调控及有关管理工作。监督指导矿产资源合理利用和保护。

（4）负责统筹国土空间生态修复。牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程。负责国土空间综合整治、土地整治、矿山地质环境恢复治理等工作。负责管理地质工作。编制地质勘查规划并监督检查执行情况。组织协调和监督地质灾害调查评价及隐患的普查、详查、排查。开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，指导开展地质灾害工程治理工作。承担地质灾害应急救援的技术支撑工作。按照权限管理有关地质勘查项目。组织实施矿产资源勘查、县级地质矿产勘查。负责地质灾害预防和治理，监督管理地下水过量开采及引发的地面沉降等地质问题。负责古生物化石的监督管理。

（5）负责测绘地理信息管理工作。负责基础测绘和测绘行业管理。负责测绘资质资格与信用管理，监督管理地理信息安全和市场秩序。负责地理信息公共服务管理。负责测量标志保护。

（6）根据县委、县政府授权，对乡（镇）政府落实上级关于自然资源和国土空间规划的重大方针政策、决策部署及法律法规执行情况进行检查。承办上级交办的自然资源违法案件。查处自然资源开发利用和国土空间规划及测绘违法案件。

（7）统一领导和管理县林草局。

（8）完成县委、县政府交办的其他任务。

（9）职能转变。县自然资源局要落实党中央、国务院和省委、省政府、州委、州政府及县委、县政府关于统一行使全民所有自然资源资产所有者职责，统一行使所有国土空间用途管制和生态保护修复职责的要求，发挥国土空间规划的管控作用，为保护和合理开发利用自然资源提供科学指引。进一步加强自然资源的保护和合理开发利用，建立健全源头保护和全过程修复治理相结合的工作机制，实现整体保护、系统修复、综合治理。创新激励约束并举的制度措施，推进自然资源节约集约利用。进一步强化监管力度，充分发挥市场对资源配置的决定性作用，更好发挥政府作用，强化自然资源管理规则、标准、制度的约束性作用，推进自然资源确权登记和评估的便民高效。

（10）将七个乡镇国土所和永仁县不动产登记中心等县自然资源局所属事业单位承担的除行政执法职能外的其他行政职能划归县自然资源局。

（二）2021年度重点工作任务介绍

一是国土空间规划有序推进。划定完成88.25万亩生态保护红线和2.26万亩城镇开发边界，有序开展永久基本农田核实整改，全面启动“干部规划家乡行动”，外普拉村省级试点村庄规划编制有序推进，国土空间规划文本和10个专项规划已形成初稿。二是要素保障能力不断提升。稳步推进地上附着物和青苗补偿标准制定工作，启用征地区片综合地价开展土地征收，完成县城规划区标定地价体系更新和永定镇、莲池乡农用地基准地价更新，上报土地征收成片开发方案一期到省厅。审批永仁至大姚高速公路（永仁段）建设项目临时用地9宗，面积1327.95亩；观音岩光伏电站项目、中山水库工程项目用地已完成组件并上报州局审批；宜莲光伏班三界、小木马片区项目已完成用地预审，正在开展勘测定界工作；宜莲光伏谢腊片区项目用地规模扩大，正在重新进行用地选址踏勘工作。2021年1至10月供应国有建设用地15宗，面积167.38亩，成交总价5085.52万元；供应集体建设用地2宗，面积30.65亩；划拨土地使用权转出让10宗，面积5.16亩，补缴土地出让金158.27万元；收储土地1宗，面积120.46亩。省州下达我县2021年批而未供土地处置任务数为93.46亩，目前完成处置100.77亩，处置率排名全州前列。三是项目实施有力有序。猛虎则利、宜就他的么大村、宜就他的么中村3个提质改造项目顺利竣工，预计入库耕地数量指标36亩，水田规模2881亩；猛虎村、永兴灰坝村、莲池查利么村、莲池勐莲村4个前期项目可研及规划设计顺利通过审查，预计新增耕地800亩，水田规模30亩；储备谋划耕地后备资源地块面积约3.67万亩，未来五年将根据水源保障情况逐年组织实施；争取中央和省级资金632.85万元，实施完成长江经济带废弃露天矿山生态修复项目，现已上报自然资源部销号核验；实施完成3个增减挂钩项目，其中2个项目由于涉及建新区范围调整，已按程序编制完成项目变更方案并上报审批，待项目变更方案通过省厅批复后，方可申请实施方案省级终验，1个已完成州级初验并上报省级终验。加快地质灾害治理项目验收进度，4个项目通过终验，2个项目通过初验。四是基础业务不断提升。实现不动产登记与水电过户同步办理，完成珩宇商贸城不动产登记历史遗留问题房屋登记发证64套，全县618户建档立卡贫困户确权登记达100%。争取省级资金200万元完成17个地质灾害隐患点监测预警设备安装，地质灾害防治“十四五”规划通过州级审查，地质灾害精细化调查与风险评价工作有序开展。五是严格自然资源执法监察。深入开展卫片执法回头看和自然资源执法监督交叉检查，查处违法开采矿产资源2件，罚款21.44万元，查处违法土地案件19件，收取罚没款71.71万元；2021年下发卫片图斑50个，已完成举证整改46个，剩余4个正在整改当中，抓好耕地非农化“非粮化”图斑核实整改。六是矿政管理更加完善。完成非煤矿山转型升级5座，关闭2座，申请延续2座。办理5座矿山采矿权出让登记发证，实现采矿权出让收入62.70万元，启动第四轮矿产资源规划，公开挂牌出让宜就镇地什苴采石场采矿权，出让价款从220万元竞价至580.10万元成交。上报国家自然资源督察成都局矿业权审批登记等4类25项数据。七是党风廉政建设不断提升。深入开展党史学习教育，在全局迅速掀起学习贯彻省委省政府楚雄现场办公会、县第十四次党代会、州第十次党代会、党的十九届六中全会等系列精神。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入永仁县自然资源局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即：永仁县自然资源局，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

内设10个股室和党建办公室，分别是办公室、政策法规股、自然资源开发利用和权益股、耕地保护监督股、国土空间规划股、自然资源确权登记局（自然资源调查监测股）、国土测绘地理信息股、矿产资源管理股、地质勘查管理股、执法监察股；4个直属事业单位， 分别是永仁县自然资源综合行政执法大队、永仁县不动产登记中心、永仁县土地储备地产交易管理中心、永仁县规划信息和村镇建设管理站；7个派出乡镇自然资源所，分别是永仁县自然资源局永定自然资源所、永仁县自然资源局莲池自然资源所、永仁县自然资源局宜就自然资源所、永仁县自然资源局猛虎自然资源所、永仁县自然资源局维的自然资源所、永仁县自然资源局中和自然资源所、永仁县自然资源局永兴自然资源所。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

永仁县自然资源局2021年末实有人员编制46人。其中：行政编制6人（含行政工勤编制1人），事业编制40人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员26人（含行政工勤人员3人），事业人员18人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员14人。其中：离休0人，退休14人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

永仁县自然资源局2021年无国有资本经营预算财政拨款收支情况和政府性基金预算财政拨款收支情况，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永仁县自然资源局2021年度收入合计1262.69万元。其中：财政拨款收入1231.16万元，占总收入的97.5%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元（含教育收费0万元），占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入31.53万元，占总收入的2.5%。与上年对比,减少5185.79万元，下降80.42%，减少主要原因是本年财政预算项目资金减少。

二、支出决算情况说明

永仁县自然资源局2021年度支出合计1469.79万元。其中：基本支出887.47万元，占总支出的60.38％；项目支出582.32万元，占总支出的39.62％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比，减少5744.34万元，下降79.63%，减少主要原因是本年财政预算项目资金减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出887.47万元。与上年对比，2021年用于保障永仁县自然资源局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出减少46.06万元，下降4.93%，减少的主要原因是人员类及公用支出减少。基本工资、津贴补贴等人员经费支出681.68万元，占基本支出的76.81%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费205.79万元，占基本支出的23.19%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支582.32万元。与上年对比，2021年度用于保障永仁县自然资源局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出减少5698.28万元，下降90.73%，减少主要原因是本年财政预算项目资金减少。

具体项目开支及开展工作情况如下：

1.永财建〔2019〕23号2019年土地变更调查与遥感监测工作支出7万元；

2.猛虎则利土地整治项目业主管理费支出13.39万元；

3.宜就他的么大村、中村土地整治项目业主管理费支出8.36万元；

4.永财资环〔2021〕44号楚大高速永仁段建设协调指挥部工作补助经费支出50万元；

5.永财资环〔2020〕19号2020年业务工作经费支出14.32万元；   6.永财资环〔2020〕20号2020年国土空间规划编制项目专项资金支出78.24万元；

7.永财资环〔2020〕11号猛虎等6个乡镇34个村城乡建设用地增减挂钩项目支出67.67万元；

8.永财资环〔2020〕25号2020年土地变更调查与遥感监测工作省对下专项转移支付专项资金支出6.68万元；

9.永财资环〔2020〕27号长江经济带废弃露天矿山生态修复补助资金支出4.38万元；

10.永财建〔2018〕43号2018年土地变更调查与遥感监测工作省对下专项转移支付资金支出0.3万元；

11.永财资环〔2020〕14号存量资金安排永定镇大坝等3个村土地整治项目资金支出68.71万元；

12.永财资环〔2020〕36号云南省2020年农村不动产确权登记项目补助资金支出4.2万元；

13.永财资环〔2020〕37号2020年不动产登记工作专项经费支出8.5万元；

14.永财预(2020)102号存量资金安排不动产登记发证工作经费支出50.17万元；

15.永财资环〔2020〕18号2020年地质灾害防治县级配套专项资金支出5.1万元；

16.永财资环〔2020〕21号2020年度州级地灾宣传培训、应急演练专项资金支出1.93万元；

17.永财资环〔2020〕4号上年指标结转本年继续支出——自然灾害防治体系建设补助资金支出1.31万元；

18.永财建（2017）35号永兴乡那软村丙令一组水井箐泥石流治理项目中央资金支出1.22万元；

19.永财建（2017）52号永仁县永定镇民族小学滑坡治理支出25.62万元；

20.永财建（2017）52号永仁县永兴乡昔丙村不稳定斜坡泥石流治理支出0.01万元；

21.永财资环〔2021〕24号2020年度州级地灾宣传培训、应急演练专项资金支出6.14万元；

22.永财资环〔2021〕2号2020年省级地质灾害防治专项资金支出21.35万元；

23.永财资环〔2021〕2号永仁县永兴乡小庄地灾滑坡应急抢险工程支出127.52万元；

24.永财资环〔2021〕40号2021年省级地质灾害防治专项资金支出10.2万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永仁县自然资源局2021年度一般公共预算财政拨款支出1329.15万元，占本年支出合计的90.43%。与上年对比，减少4545.17万元，下降77.37%，减少主要原因是本年财政预算项目资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出2.3万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.16%。主要用于工资福利支出2.3万元。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出93.12万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.33%。主要用于退休人员工资及经费30.44万元，机关事业单位养老保险56.31万元，职业年金6.37万元。

9.卫生健康（类）支出50.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.43%。主要用于行政单位医疗33.41万元，公务员医疗补助16.97万元。

10.节能环保（类）支出7万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.48%。主要用于商品和服务支出7万元。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。  

12.农林水（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探信息等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出929.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.82%。主要用于行政运行528.93万元、一般行政管理事务50万元、自然资源规划及管理92.56万元、自然资源利用与保护79.02万元、土地资源调查与确权登记12.70万元、事业运行166.49万元。

19.住房保障（类）支出46.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.15%。主要用于住房公积金支出46.25万元。

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出200.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的13.63%。主要用于地质灾害防治项目支出200.40万元。

23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

永仁县自然资源局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.80万元，支出决算为7.40万元，完成预算的57.81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.59万元，完成预算的93.17%；公务接待费支出决算为1.81万元，完成预算的26.62%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我单位本着勤俭节约的原则，强化执行“公务接待”管理制度，严格接待审批程序和控制陪同人数及接待次数。同时，因“公务接待费”有部分由其他收入的资金列支，未纳入 “三公”经费统计口径，致使“公务接待费”大幅减少；另外继续加强公务用车的监督和管理力度，厉行节约控制效果明显，才使得三公经费支出与年初预算数及上年决算数明显减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少4.83万元，下降39.49%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.40万元，下降6.68%；公务接待费支出决算减少4.43万元，下降71%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是我单位本着勤俭节约的原则，强化执行“公务接待”管理制度，严格接待审批程序和控制陪同人数及接待次数。同时，因“公务接待费”有部分由其他收入的资金列支，未纳入 “三公”经费统计口径，致使“公务接待费”大幅减少；另外继续加强公务用车的监督和管理力度，厉行节约控制效果明显，才使得三公经费支出与年初预算数及上年决算数明显减少。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5.59万元，占75.5%；公务接待费支出1.81万元，占24.5%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出5.59万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.59万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于自然资源相关工作范围业务开展所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.81万元。其中：

国内接待费支出1.81万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次275人（其中：外事接待人次0人）。主要用于自然资源各项业务发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

永仁县自然资源局2021年机关运行经费支出205.79万元，与上年对比，减少7.57万元，下降3.55%，减少的主要原因是公用经费减少。部门机关运行经费主要用于办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、劳务费、工会经费、其他交通费。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，永仁县自然资源局资产总额915.73万元，其中，流动资产862.27万元，固定资产53.46万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少245.37万元，其中固定资产减少12.29万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占用使用情况表

                                                    单位：万元

填报说明：1、资产总额＝流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产：

2、固定资产＝房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产；

3、填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、收入科目

（一） 一般公共预算财政拨款收入。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（二）政府性基金预算收入。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

（三）部门决算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制地反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支情况。部门决算由本部门及其所属各单位决算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核。

（四）一般公共预算财政拨款支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划地分配和使用而形成的支出。

二、支出科目

（一）项目支出。反映行政、事业（参公管理）单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外，由财政预算安排、上级单位直接补助或其他非财政资金形成的支出。

监督索引号53232703400101111