关于永仁县2025年度地方财政预算执行和 其他财政收支审计工作报告

——2026年7月31日在永仁县第十八届人大常委会第四十六次会议上

永仁县审计局局长   虎进英

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2025年度地方财政预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

一年来，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要论述及考察云南重要讲话精神，紧紧围绕党的二十大提出的十二个方面战略举措、省委“3815”战略发展目标、州委“一极三区”发展定位和县委建设“一港三园”，打造“精致”县城、“四美”乡村发展思路，做好常态化“经济体检”。根据《中华人民共和国审计法》规定和县委审计委员会批准，2025年7月1日至2026年6月30日，共完成审计项目19项。其中：财政预算执行审计1项，部门预算执行审计2项，县管领导干部任期经济责任审计4项，固定资产投资项目审计7项，专项审计调查2项，民生项目审计2项，县属国有企业审计1项。

一、财政管理审计情况

（一）对2025年县级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，同步开展了新增专项债券资金管理使用情况、专项转移支付资金管理拨付情况专题审计。发现的主要问题：一是未按规定的政府收支分类科目办理收入缴库；二是部分支出预算安排固化，未合理确定支出预算规模；三是落实过紧日子工作要求不到位，培训费、委托业务费等一般性支出预算不降反增；四是未及时兑付天然商品林停伐补助资金；五是未及时拨付专项债券资金，专项债券项目运营收益未及时清理。

（二）对县级2个部门年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现的主要问题：一是部门预算编制不精准；二是预算执行不严，部门存量资金未及时清理上缴；三是未严格落实应急救灾救援物资储备管理相关政策要求，冬春临时生活困难救助资金发放对象不精准。

二、专项审计调查情况

对国有文艺院团改革政策执行情况等2个项目开展审计和专项审计调查，发现的主要问题：一是国有文艺院团改革政策落实不到位，艺术人才培养储备不足，队伍结构不优；未建立健全事业单位性质院团的绩效工资总量机制和内部奖励性绩效工资实施办法。二是“三保”预算编制不规范，预算下达不及时；未制定出台相关管理办法；

三、政府投资建设项目审计情况

对云龙线改扩建工程等7个政府投资建设项目开展竣工决算审计，发现的主要问题：一是多计工程价款、项目完工结余资金未及时清理、未按规定缴纳相关税费；二是项目完工未及时办理竣工财务决算。

四、民生项目审计情况

（一）集镇污水及农村“两污”治理审计发现：未全面完成农村生活污水治理攻坚行动任务、集镇生活垃圾处理收入管理不规范、审核把关不严，导致多支付工程款，政策执行不到位，应退未退到期工程质量保证金。

（二）上海援滇专项资金管理使用情况审计发现问题：完工项目结余资金未及时清理，乡村公益性岗位补助和就业补贴资金发放不规范，项目结算审核把关不严，多计工程价款，项目形成的资产管理不规范，项目建成后未进行资产确权移交，项目资产未录入全国农村集体资产监管管理平台。

五、县属国有企业审计情况

对云南永攀开发投资有限公司及其子公司2024年度资产负债损益情况审计，发现的主要问题：未完成企业主业范围申报核定工作，企业内部控制制度执行不严，年度公司经营收益不实，未严格执行合同约定条款，按期收取销售货款，企业资产管理不规范。

六、审计移送的违纪违法案件线索情况

上述各项审计中，发现并移送违纪违法问题线索35件，其中：向县纪委县监委移送14件，向行业主管部门移送21件。现已办结13件，党纪处分2人、批评教育6人次。

七、加强和改进预算管理的意见

（一）强化财政科学管理，提高财政资金使用绩效。深入落实零基预算改革要求，增强预算刚性约束，提高预算编制科学性、预算执行时效性和规范性，严格落实过紧日子要求，持续完善转移支付制度，加大预算绩效评价和结果运用力度，健全定期评估和动态调整机制，提高财政资金支持精准性。

（二）防范化解重大经济风险，牢牢守住风险底线。加强政府债务管理，积极稳妥化解地方政府债务风险；持续深化专项债券项目“借用管还”全链条管理，严格控制低质低效债券项目投资，强化项目资产管理和运营管理，突出项目谋划精准性，提升项目成熟度，推动实现预期收益。

（三）健全审计整改长效机制。压实部门主体责任，严格落实审计问题清单化、台账化、销号式管理，做到真改实改、全面整改；坚持治已病、防未病，举一反三完善制度机制，常态化开展财经纪律警示教育，坚决杜绝屡审屡犯，持续提升全县财政财务管理规范化、法治化、精细化水平。

本报告反映的是此次地方财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求；对有关违纪违规问题线索，依纪依法移交相关部门和单位进行处理。相关部门和单位正在积极整改，审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

2026年，我们将始终坚持党对审计工作的全面领导，以更加扎实厚重的审计成果践行“两个维护”，紧扣“十五五”规划纲要实施，全面推进“小县大城”建设，更加自觉接受县人大常委会的监督，以高质量审计监督护航全县经济社会高质量发展。