永仁县财政局2020年预算绩效管理工作总结及下步工作计划

2020年，我县认真按照相关法律、《预算法实施条例》和中央、省、州全面实施预算绩效管理的相关要求，稳步推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益，预算绩效管理工作取得较好成效。现将绩效管理工作有关情况汇报如下:

一、工作开展情况

（一）加强管理制度建设。我县把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，在建章立制方面，先后出台了《永仁县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《永仁县全面实施预算绩效管理工作推进方案》，先后制定印发了《永仁县财政预算绩效管理暂行办法》。《永仁县部门预算绩效目标管理暂行办法》、《永仁县项目支出绩效评价管理暂行办法》、《永仁县事前绩效评估管理暂行办法》、《永仁县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》等相关制度办法，构建了涵盖事前绩效评估、目标管理、监控管理和评价管理等的预算绩效管理体系，进一步规范了预算绩效管理流程，明确了管理责任，着力构建了“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理机制。

（二）健全团结协作工作机制。为切实提高预算绩效管理水平，永仁县财政局成立了预算绩效管理工作领导小组，规范和明确各股室绩效管理职责，建立科学规范的内部预算绩效管理工作规程，建立股室间相互衔接、闭环运行的预算绩效管理链条，形成财政内部合力共为、衔接有序的工作格局。

（三）开展分行业分领域共性绩效指标体系建设。2020年通过全面梳理、广泛收集、归类整理和分类提炼等方式，建成的指标体系具有“科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享”等显著特点。按照财政部项目化管理标准，该套指标体系包括共性绩效指标体系、分行业分领域绩效指标和标准体系两部分。其中，共性绩效指标体系包括基础建设修缮、购置、信息化建设、培训、政策研究、宣传、展洽交流、市场监管、审计监督、执法监管、检验检疫、节能减排、储备管理、人才队伍建设、补助补贴、经济发展等16类，共计350条指标。分行业分领域项目绩效指标和标准体系共涉及21个行业领域、4820条指标。

（四）开展事前绩效评估工作。我县已制定印发了《永仁县事前绩效评估管理暂行办法》，在编制2021年预算时，财政局对口业务股室对单位提交的项目进行审核打分,绩效股和预算股进行复核,根据评估结果决定是否纳入项目库和安排预算资金。2020年在申报2021年专项债券项目时，委托第三方中介机构分别对8个项目开展了事前绩效评估。

（五）实施预算绩效目标管理。2020年实现预算绩效目标管理全覆盖，落实绩效目标随项目申报同步编制，随项目预算同步审核、同步下达、同步公开，并加强扶贫资金绩效目标日常监管，严格把好填报进度、填报质量两大关。在编制2020年县级部门预算时，凡是项目资金都要求编制项目绩效目标，与部门预算同时上报,80个预算单位编制了项目支出绩效目标，占县级部门总数的100%，开展绩效目标管理的项目285个，占县级项目总数的100%，绩效目标管理的项目支出总额3.43亿元、占县级项目支出总额的100%。绩效目标的审核工作由财政局对口业务股室在单位自评和主管部门复评的基础上，对预算单位编制的项目支出预算绩效目标表进行审核打分，并提出评审意见(含目标填报存在的问题和建议)，综合评分低于75分的项目，不得进入项目库和不予安排预算。

（六）推进绩效运行监控管理。2020年主要采取预算单位日常监控全覆盖和县财政局定期重点监控扶贫资金、直达资金相结合的方式，开展对绩效目标实现程度和预算执行情况的“双监控”。对80个预算单位开展了部门整体支出绩效运行监控管理,占县级部门总数的100%；开展绩效运行监控管理的项目468个，占县级项目总数的100%；开展绩效运行益控管理的项目支出金额8.6亿元占县级项目支出总额的100%。县财政局将年度绩效目标管理及运行监控结果应用于当年预算调整或以后年度预算编制、完善政策和改进管理等。

（七）开展预算支出绩效评价。2020年我县财政评价实现“四本预算”全覆盖，其中国有资本经营预算我县不涉及。已开展对80个预算单位2019年部门整体支出绩效自评，占县级部门数100%。开展2019年绩效自评项目349个，占县级项目总数100%。开展绩效评价（含自评、部门评价和财政评价）的项目支出金额8.78亿元，占县级项目支出总额100%。县财政局组织开展了2019年扶贫项目绩效自评抽查工作，开展扶贫等重点评价项目数达3个，2020年东西部扶贫协作成效考核组对我县2020年沪滇扶贫协作14个项目进行了绩效评价，评价金额 3765万元。根据考核组反馈的5个方面的问题，被评价单位做相应的落实整改，反馈问题落实整改的项目支出金额264万元，占应整改金额的100%。根据扶贫项目资金评价结果，2020年县本级预算安排扶贫项目资金1681万元。

（八）加大绩效信息公开力度。永仁县2020年部门预算项目绩效目标和部门整体支出绩效目标、2019年项目绩效评价报告和部门整体支出绩效评价报告等内容全部在永仁县政府门户网站上公开，主动接受社会公众的监督。其中：按要求公开绩效目标的项目285个，占县级项目总数100%,按要求公开绩效目标的部门80个，占县级部门总数100%。按要求公开绩效自评结果的项目349个，占县级项目总数100%。按要求公开财政评价报告的项目349个，占县级财政评价项目总数100%。

（九）加强预算绩效管理的宣传培训。2020年将预算绩效管理考核纳入本级政府综合考核，为进一步推进预算绩效管理工作,充分利用各种会议培训机会，加大预算绩效目标管理的培训力度,围绕绩效目标及指标编制依据、方法、质量要求、绩效目标设置的常见问题、绩效目标案例分析等相关内容进行培训。通过各种媒体形式主动宣传预算绩效管理工作，撰写财政信息6篇。2020年自主开展部门整体支出绩效目标编制及公开工作。在创新结果应用方面，对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，通过清理结转结余资金收回部分项目资金，并按照有关规定统筹用于需要支持的领域。

二、工作成效

（一）绩效理念逐步树立。通过开展财政支出绩效评价和财政资金重点绩效监控和自评工作，各预算单位逐步树立了绩效理念。对预算绩效评价工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。通过设定绩效目标，部门清楚地了解实施项目所要取得社会效益和经济效益，其职能和目标得到了进一步明确，部门自我约束意识及责任意识明显提高。

（二）支出结构得到优化。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，并进行跟踪问效。一方面，促使预算的编制更科学、更规范，有利于财政部门优化财政支出结构，合理分配资金，使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面，通过开展绩效评价，为项目单位找出项目管理中存在的问题及其原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高管理水平和资金使用效益。

三、存在问题和建议

（一）预算绩效管理工作精细化水平有待进一步提高。主要表现为部分单位预算绩效目标设定科学性、合理性不高，指标较为宽泛模糊，不够具体量化。

（二）绩效评价指标有待进一步完善和统一。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要，建议省州按项目的不同类别，分别制订相应的项目绩效评价办法，对同类项目统一绩效评价内容、指标体系、文本格式和标准，便于基层实际操作和结果应用。

（三）人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时问较短，加上缺乏系统的培训，无论是财政部门还是预算单位人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，建议省州要加大对基层绩效管理人员培训力度。

四、下步工作计划

一是高度重视，精心组织，逐步推开。进一步扩大预算绩效评价的范围，做好预算绩效管理的宣传工作，加大业务培训力度，积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现;财政部门对各部门绩效自评工作进行指导、监督、检查，积极运用评价结果，提高资金使用效率。

二是加大预算绩效评价公开力度。进一步公开预算绩效评价结果，实现信息透明、共享。

三是完善相关制度，推进制度落实。依据相关法律、法规及管理办法，建立便于操作的实施细则及业务规范，制定绩效问责制度、公开制度等，加快形崴“用钱必问效、无效必问责”的机制。

四是完善技术支撑。组织建立专家库和中介机构库，为预算绩效管理提供技术支撑。